為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范水利局水利建設(shè)專項資金管理，提高專項資金財務(wù)管理水平和資金使用效益，加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體情況，特制定水利建設(shè)專項資金管理制度。

　　

　　一、水利建設(shè)專項資金的申報制度

　　

　�。ㄒ唬┧�利建設(shè)專項資金由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)申報。

　　

　�。ǘ�）水利建設(shè)專項資金申報文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告。

　　

　　（三）局有關(guān)部門提出初審意見，經(jīng)局長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。

　　

　�。ㄋ模┥陥蟛块T以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)情況。

　　

　　二、水利建設(shè)專項資金的使用制度

　　

　�。ㄒ唬┙�立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

　　

　　（二）實(shí)行政府采購制度。對項目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。

　　

　　（三）專項資金一律由局長一支筆審批，實(shí)行縣級報帳制度，根據(jù)工程進(jìn)度，由項目建設(shè)單位填報資金申請表，經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核后，報送財政審批由財政下拔項目建設(shè)資金。建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。

　　

　　三、水利建設(shè)專項資金的監(jiān)督管理制度

　　

　�。ㄒ唬┕�示制度。對于水利工程項目專項資金，工程實(shí)施前項目單位主動向社會公示項目建設(shè)內(nèi)容、資金情況。

　　

　　（二）定期報告制度。各項目實(shí)施部門定期向主管部門報送項目實(shí)施進(jìn)展情況。

　　

　�。ㄈ�）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。

　　

　�。ㄋ模�審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，項目竣工后需由有資質(zhì)的審計單位對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。

　　

　　四、水利建設(shè)專項資金財務(wù)管理制度

　　

　�。ㄒ唬╉椖砍袚�(dān)部門或個人和財務(wù)人員應(yīng)及時與財政部門溝通協(xié)調(diào)保證項目資金的及時到位，根據(jù)工程進(jìn)度及時進(jìn)行報賬。

　　

　　（二）工程資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付。

　　

　　（三）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到專款專用。

　　

　　（四）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位財務(wù)章。否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

　　

　　購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。

　　

　�。ㄎ澹┲Ц犊铐椀脑�始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的發(fā)票必須按局財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財務(wù)審核后報局長審批。